Fundacja rodzinna – przewodnik Kancelarii D2D dla przedsiębiorców
Nowoczesne narzędzie do zabezpieczenia firmy i majątku
Wprowadzenie fundacji rodzinnej do polskiego porządku prawnego w 2023 roku otworzyło przed przedsiębiorcami nowe możliwości. To odpowiedź na potrzeby właścicieli firm, którzy chcą zadbać o ciągłość biznesu, ochronę majątku i spokój swoich najbliższych – bez konieczności angażowania spadkobierców w działalność operacyjną.
Czym jest fundacja rodzinna?
Fundacja rodzinna to osoba prawna, której głównym zadaniem jest ochrona majątku i realizacja założeń fundatora, takich jak:
– wsparcie finansowe dla członków rodziny,
– zarządzanie majątkiem w długiej perspektywie,
– zapewnienie stabilności i kontynuacji firmy po śmierci właściciela.
W przeciwieństwie do klasycznych spółek, fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej w tradycyjnym rozumieniu – jej głównym celem jest zarządzanie majątkiem wniesionym przez fundatora, np. udziałami, nieruchomościami czy środkami pieniężnymi.
Kto może założyć fundację rodzinną?
Każda osoba fizyczna posiadająca majątek – niezależnie od tego, czy prowadzi firmę, czy nie – może zdecydować się na powołanie fundacji rodzinnej. To rozwiązanie idealne dla tych, którzy:
– chcą chronić zgromadzony kapitał przed ryzykiem rynkowym i podziałem,
– planują uporządkowaną sukcesję,
– myślą długofalowo o przyszłości firmy i rodziny.
Zasady działania fundacji określa statut – dokument, który pełni rolę konstytucji fundacji i dokładnie wskazuje m.in. beneficjentów, sposób zarządzania majątkiem i cele wypłat.
Co można wnieść do fundacji?
Do fundacji rodzinnej fundator może przekazać m.in.:
– udziały i akcje spółek,
– nieruchomości,
– gotówkę, papiery wartościowe, inne składniki majątkowe.
Minimalna wartość majątku założycielskiego to 100 000 zł.
Dlaczego warto? 5 kluczowych korzyści
Planowa sukcesja – bez konieczności przeprowadzania postępowania spadkowego.
Ochrona firmy – uniknięcie podziału majątku i ingerencji osób niezaangażowanych w działalność biznesową.
Spokój w rodzinie – z góry ustalone zasady eliminują potencjalne konflikty.
Elastyczne wypłaty – świadczenia mogą trafiać do bliskich bez przekazywania im majątku.
Korzyści podatkowe – m.in. brak CIT i PCC przy zakładaniu fundacji i przekazywaniu majątku, a beneficjenci z najbliższej rodziny są zwolnieni z PIT.
Przykład z praktyki
Wyobraź sobie, że prowadzisz dobrze prosperującą firmę wartą kilka milionów złotych. Jedno z Twoich dzieci chce kontynuować działalność, drugie – nie. Fundacja rodzinna pozwala przekazać udziały, ustalić zarząd, a jednocześnie wypłacać świadczenia drugiemu dziecku, bez dzielenia firmy. Efekt? Biznes działa dalej, a relacje rodzinne pozostają nienaruszone.
Jak założyć fundację rodzinną – krok po kroku:
Skonsultuj się z kancelarią prawną – pomożemy zaplanować całą strukturę.
Sporządź statut fundacji – precyzyjny dokument, który zabezpiecza Twoją wizję.
Wnieś majątek i zarejestruj fundację w Rejestrze Fundacji Rodzinnych.
Ustal beneficjentów i reguły wypłat.
Prowadź fundację zgodnie z celami i przepisami ustawy.
Dowi
Częste pytania
Czy fundacja rodzinna płaci podatki?
Tak – fundacja odprowadza 15% CIT w momencie wypłaty świadczeń. Najbliższa rodzina (grupa 0) jest jednak zwolniona z PIT. Czy można zmieniać beneficjentów?
Tak – wystarczy odpowiednie sformułowanie zapisów w statucie, które daje fundatorowi pełną kontrolę. Czy fundacja może sprzedać majątek?
Tak, jeśli sprzedaż służy realizacji jej celów statutowych.
Myślisz o fundacji rodzinnej? Zacznij od rozmowy
Jeśli chcesz skutecznie zabezpieczyć swój majątek, zaplanować sukcesję lub zadbać o przyszłość firmy – jesteśmy do Twojej dyspozycji. Umów się na konsultację online lub odwiedź nas w Łodzi. Kancelaria D2D – partner przedsiębiorcy w sukcesji i ochronie majątku.
